Tư vấn chuyển tiền USD góp vốn vào công ty

Chuyển tiền USD góp vốn vào công ty thành lập tại Việt Nam: Hướng dẫn đầy đủ & đúng quy định pháp luật

1. Tổng quan

Trong hoạt động đầu tư, đặc biệt là đầu tư nước ngoài, việc chuyển tiền USD để góp vốn vào công ty là bước bắt buộc nhưng cũng tiềm ẩn nhiều rủi ro pháp lý nếu thực hiện sai quy định.

Không ít doanh nghiệp chuyển sai tài khoản, ghi sai nội dung chuyển tiền, hoặc góp vốn không đúng thời hạn dẫn đến việc không được ghi nhận vốn góp hợp pháp hoặc gặp khó khăn khi chuyển lợi nhuận ra nước ngoài.

2. Có được góp vốn bằng USD không?

Pháp luật Việt Nam cho phép nhà đầu tư nước ngoài thực hiện góp vốn bằng ngoại tệ, trong đó USD là đồng tiền được sử dụng phổ biến trong các giao dịch đầu tư quốc tế. 

Tuy nhiên, việc lựa chọn đồng tiền góp vốn không hoàn toàn mang tính linh hoạt tuyệt đối mà phải phù hợp với nội dung đã đăng ký trong Giấy chứng nhận đăng ký đầu tư (IRC) cũng như tuân thủ các quy định của pháp luật về quản lý ngoại hối tại Việt Nam. 

Trên thực tế, đồng tiền góp vốn còn ảnh hưởng đến quá trình quản lý dòng tiền, hạch toán kế toán và các giao dịch tài chính phát sinh trong suốt quá trình hoạt động của doanh nghiệp. Do đó, việc xác định đúng loại tiền góp vốn ngay từ đầu không chỉ đảm bảo tính hợp pháp của giao dịch mà còn tạo điều kiện thuận lợi cho hoạt động vận hành và kiểm soát tài chính về sau.

3. Bắt buộc thực hiện qua tài khoản vốn đầu tư (DICA hoặc FICA)

Việc chuyển tiền góp vốn không được thực hiện trực tiếp vào tài khoản thanh toán thông thường mà phải thông qua tài khoản chuyên dụng tại một ngân hàng được phép tại Việt Nam. Tùy vào hình thức đầu tư, nhà đầu tư cần lưu ý:

• Tài khoản vốn đầu tư trực tiếp (DICA): Dành cho doanh nghiệp có vốn đầu tư nước ngoài (FDI) được cấp Giấy chứng nhận đăng ký đầu tư (IRC) hoặc các trường hợp khác theo quy định tại Điều 3 Thông tư 06/2019/TT-NHNN. Đây là "cửa ngõ" duy nhất để chuyển vốn vào, rút lợi nhuận ra và thanh toán các khoản vay nước ngoài.

• Tài khoản vốn đầu tư gián tiếp (FICA): Dành cho nhà đầu tư nước ngoài thực hiện góp vốn, mua cổ phần, phần vốn góp vào doanh nghiệp Việt Nam không thuộc diện cấp IRC (đầu tư theo hình thức M&A).

4. Quy trình chuyển tiền góp vốn bằng USD

Trường hợp 1: Đầu tư trực tiếp (Mở tài khoản DICA)

Áp dụng cho doanh nghiệp FDI có Giấy chứng nhận đăng ký đầu tư (IRC).

• Bước 1: Doanh nghiệp mở tài khoản DICA (bằng USD) tại ngân hàng ở Việt Nam.

• Bước 2: Nhà đầu tư chuyển USD từ nước ngoài vào đúng tài khoản DICA này.

• Bước 3: Ngân hàng xác nhận tiền về (Giấy báo có). Doanh nghiệp hạch toán vốn góp theo tỷ giá thực tế.

Trường hợp 2: Đầu tư gián tiếp (Mở tài khoản FICA)

Áp dụng khi NĐT nước ngoài mua lại phần vốn góp/cổ phần của công ty Việt Nam (M&A).

• Bước 1: Nhà đầu tư nước ngoài tự mở tài khoản FICA (bằng VND) tại ngân hàng ở Việt Nam.

• Bước 2: Chuyển USD từ nước ngoài vào FICA, ngân hàng tự động đổi sang VND theo tỷ giá tại thời điểm đó.

• Bước 3: Dùng tiền VND từ tài khoản FICA thanh toán cho bên bán hoặc công ty mục tiêu.

5. Thời hạn góp vốn

Theo quy định, nhà đầu tư phải góp đủ phần vốn đã cam kết trong thời hạn nhất định, thông thường là trong vòng 90 ngày kể từ ngày thành lập doanh nghiệp, trừ trường hợp dự án có quy định tiến độ góp vốn khác được cơ quan có thẩm quyền chấp thuận. 

Trên đây là một số nội dung chia sẻ của Công ty Luật TNHH IPIC. Nếu quý khách hàng cần tư vấn chi tiết, xin vui lòng liên hệ với chúng tôi.

Luật sư Nguyễn Trinh Đức – Giám đốc Công ty Luật TNHH IPIC

Điện thoại: 0936342668

Email: infor@ipic.vn; trinhduclawyer@gmail.com

Trân trọng!